Бизнес

ГДЕ НАЛИЧКА?

By 16.09.20159 декабря, 2019No Comments

A Stack of CoinsПосле очередного витка девальвации, а сегодня он стоит уже около 300 тенге за доллар, многие после 11 утра получили похожие звонки:

Вы не могли бы оплатить ваши счета досрочно?

Хороший вопрос, а где собственно деньги то?

Что-то осталось на счету, часть в товаре, вам должны, еще и поставщики начали звонить с просьбами досрочной оплаты счетов… Тем более в банках тенге сейчас нет, для того, чтобы удержать курс, искусственно создавая спрос на тенге при его физическом отсутствии.

Всем знакомо? Я думаю, не только бизнесмены, но и рядовые граждане должны почитать этот пост, чтобы навести порядок в личных финансах.

Поэтому сейчас самое время просчитать на каком этапе находится наличность: на этапе заказа сырья и/или товара, производства, оплаты поставщикам, продажи и фактического получения денег. Для этого используется показатель цикл конвертации наличности, т.е деньги-производство-товар-деньги, в котором участвует вся компания, начиная от закупщиков, финансистов, производственников, продавцов и бухгалтеров. Естественно, цикл конвертации наличности должен стремиться к минимуму, таким образом освобождая наличность для другой деятельности компании.

Тогда начнём с предыдущего поста про период оборачиваемости товара (DSI),  почитайте по ссылке, а я только добавлю, что стоит еще раз покопаться на складе и у партнёров, может дополнительный заказ размещать у поставщиков сейчас не время.

Новый показатель, которым вы будете заниматься ближайшие полгода — дебиторская задолженность. Период дебиторской задолженности (DSO) рассчитывается так: сумма ваших продаж с отсрочкой платежа ÷ общая сумма продаж × 365 (период анализа). Данный показатель объясняет насколько хорошо работает ваш департамент продаж и бухгалтер, звонят ли они регулярно с требованием/просьбой платежей с должников или нет. Очень хороший показатель эффективности, продать недостаточно, важно в итоге, чтобы вам заплатили.

Ещё один показатель называется период кредиторской задолженности (DPO), который наоборот показывает количество дней, которые у вас уходят на то, чтобы оплатить за услуги вашим поставщикам. Я не призываю никого нарушать условия договоров, но новые платежи я бы постарался растянуть как минимум на 1-2 порядка, так как ваши клиенты сделают с вами тоже самое.

Мы продолжим на предыдущем примере, закуп за год составил 10 млн.тенге, остатки на складе 2 млн.,тенге, тогда продажи 12 млн.тенге (с 50% наценкой), нам оплачивают за товар с 30-дневной отсрочкой в среднем 5 млн.тенге, и мы оплачиваем поставщикам с похожей отсрочкой в среднем 3 млн.тенге, тогда

Период оборачиваемости товара (DSI) составляет 2/10*365 = 73 дня — чем ниже, тем лучше, значит вы быстро поставляете и продаёте
Период дебиторской задолженности (DSO) составляет 5/12*365 = 152 дня — чем ниже, тем лучше, значит вы быстро собираете долги
Период кредиторской задолженности  (DPO) составляет 3/10*365 = 110 дня — чем выше, тем лучше, значит вы дольше платите по долгам

Цикл конвертации наличности (ССС) составляет 73 + 152 — 110 = 115 дней — чем ниже, тем лучше, значит деньги возвращаются быстрее

Оптимальный показатель у крупных компаний находится в промежутке около 30 дней, в зависимости от отрасли

В данном случае показатель у моего знакомого достаточно высок. Так что ему есть к чему стремиться, чего и вам желаю.